Fiscale Aftrek 120% Facturatiesoftware Belgie
Trek 120% af van de kosten van je elektronische facturatiesoftware in Belgie. Wettelijke basis, berekening, voorwaarden en concrete voorbeelden voor KMO's.
Wist je dat de Belgische staat je meer terugbetaalt dan wat je uitgeeft aan je facturatiesoftware? Nee, het is geen vergissing. Dankzij de verhoogde fiscale aftrek van 120% levert elke euro die je investeert in elektronische facturatie 1,20 EUR aftrek op van je belastbaar inkomen.
Met andere woorden: als je 300 EUR per jaar betaalt voor je PEPPOL-compatibele facturatiesoftware, kun je 360 EUR aftrekken van je inkomsten. Je wint 60 EUR aftrek bovenop wat je werkelijk hebt uitgegeven. Het is een van de zeldzame fiscale voordelen waarbij de staat je stimuleert te investeren door je een bonus te geven.
In dit artikel leggen we alles uit: de wettelijke basis, de voorwaarden, de concrete berekeningen, en hoe je ervan kunt profiteren.
De wettelijke basis: waar komt deze 120% aftrek vandaan?
Artikel 64ter van het WIB 1992
De verhoogde fiscale aftrek van 120% voor elektronische facturatie is voorzien in de wet van 6 februari 2024, dezelfde die PEPPOL verplicht heeft gemaakt in Belgie. Ze wijzigt het Wetboek van de Inkomstenbelastingen 1992 (WIB 92) door er een specifiek fiscaal voordeel aan toe te voegen voor investeringen in gestructureerde elektronische facturatie.
Concreet genieten de kosten verbonden aan de invoering van gestructureerde elektronische facturatie (software, abonnementen, integraties) van een verhoogde aftrek van 120% in plaats van de klassieke aftrek van 100%.
Waarom biedt de staat deze bonus aan?
Het doel is duidelijk: de invoering van elektronische facturatie in Belgie versnellen. De overheid weet dat de overstap naar PEPPOL een kost vertegenwoordigt voor bedrijven, vooral de kleinste. Door een aftrek boven de 100% aan te bieden, transformeert ze deze uitgave in een netto financieel voordeel.
Het is een win-winstrategie:
- Voor de staat: beter fiscaal toezicht, vermindering van BTW-fraude, automatisering van processen
- Voor de bedrijven: concreet fiscaal voordeel, modernisering van de facturatie, tijdwinst
Voor de volledige context van de PEPPOL-verplichting in Belgie, raadpleeg onze complete gids PEPPOL Belgie 2026.
Wie kan profiteren van de 120% aftrek?
De begunstigden
De verhoogde aftrek is toegankelijk voor:
- Zelfstandigen in eigen naam (personenbelasting - PB)
- Vennootschappen (vennootschapsbelasting - VenB)
- Zelfstandigen in bijberoep (zelfde voorwaarden als hoofdberoep)
- Vrije beroepen (advocaten, artsen, architecten, boekhouders...)
- BTW-plichtige VZW's (voor hun aan belasting onderworpen activiteit)
De na te leven voorwaarden
Om te profiteren van de 120% aftrek moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Belastingplichtig zijn in Belgie (PB of VenB)
- De kosten moeten verband houden met gestructureerde elektronische facturatie (niet om het even welke software)
- De software of dienst moet compatibel zijn met de PEPPOL-standaard (UBL XML-formaat via het PEPPOL-netwerk)
- De kosten moeten beroepsmatig zijn (geen prive gebruik)
- De kosten moeten gedragen en betaald zijn tijdens het betrokken belastbaar tijdperk
Wat is uitgesloten
De 120% aftrek is niet van toepassing op:
- Software die alleen PDF's verstuurt (geen gestructureerd formaat)
- Permanente (perpetuele) softwarelicenties: alleen terugkerende abonnementen (SaaS) en doorlopende kosten komen in aanmerking, geen eenmalige softwareaankopen
- Investeringen in informaticamateriaal (computer, printer) tenzij uitsluitend verbonden met elektronische facturatie
- Algemene boekhoudkosten (behalve het deel specifiek verbonden met e-facturatie)
- Bedrijven met fiscaal verlies (de aftrek creert geen terugbetaalbaar belastingkrediet)
Stap over op elektronische facturatie met Sayli
Maak, verstuur en volg je Peppol-facturen. 7 dagen gratis, zonder kaart.
Welke kosten zijn aftrekbaar aan 120%?
Hier is de lijst van kosten die onder de verhoogde aftrek vallen:
1. Abonnement op PEPPOL-facturatiesoftware
Dit is het meest voorkomende geval. Je betaalt een maandelijks of jaarlijks abonnement voor facturatiesoftware die facturen verstuurt en ontvangt via PEPPOL.
Voorbeelden:
- Abonnement Sayli: 12 EUR/maand = 144 EUR/jaar -> aftrek van 172,80 EUR
- Abonnement Billit: 25 EUR/maand = 300 EUR/jaar -> aftrek van 360 EUR
- Abonnement boekhoudsoftware met PEPPOL-module: 40 EUR/maand = 480 EUR/jaar -> aftrek van 576 EUR
2. Opstart- en integratiekosten
Als je eenmalige kosten hebt om PEPPOL in je bestaand systeem te integreren (configuratie, instelling, technische bijstand), zijn die ook aftrekbaar aan 120%.
3. PEPPOL Access Point-kosten
Sommige software rekent apart aan voor de toegang tot het PEPPOL-netwerk (kosten per verstuurde of ontvangen factuur). Deze kosten zijn aftrekbaar aan 120%.
4. Advies- en begeleidingskosten
Als je een consultant of je boekhouder inschakelt voor de PEPPOL-conformering, zijn deze specifieke honoraria aftrekbaar aan 120%.
[CTA] Sayli is 120% fiscaal aftrekbaar als PEPPOL-compatibele facturatiesoftware. Bespaar op belastingen vanaf vandaag. Gratis proberen ->
Concrete berekening: hoeveel bespaar je echt
Voor een zelfstandige in eigen naam (PB)
In Belgie is de personenbelasting progressief. Hier zijn de schijven voor 2026 (aanslagjaar 2027):
| Inkomensschijf | Belastingtarief |
|---|---|
| 0 - 16.320 EUR | 25% |
| 16.320 - 28.800 EUR | 40% |
| 28.800 - 49.840 EUR | 45% |
| Boven 49.840 EUR | 50% |
Voorbeeld 1: Zelfstandige in bijberoep (schijf 45%)
Julie is werkneemster en zelfstandige in bijberoep. Haar inkomsten als zelfstandige plaatsen haar in de schijf van 45%.
- Softwarekosten: 144 EUR/jaar (12 EUR/maand)
- Aftrek aan 120%: 144 x 1,20 = 172,80 EUR afgetrokken van het belastbaar inkomen
- Belastingbesparing: 172,80 x 45% = 77,76 EUR
- Werkelijke netto kosten: 144 - 77,76 = 66,24 EUR/jaar (5,52 EUR/maand)
Voorbeeld 2: Zelfstandige in hoofdberoep (schijf 50%)
Marc is fulltime onafhankelijk consultant. Zijn inkomsten plaatsen hem in de maximale schijf van 50%.
- Softwarekosten: 300 EUR/jaar (25 EUR/maand)
- Aftrek aan 120%: 300 x 1,20 = 360 EUR afgetrokken van het belastbaar inkomen
- Belastingbesparing: 360 x 50% = 180 EUR
- Werkelijke netto kosten: 300 - 180 = 120 EUR/jaar (10 EUR/maand)
Voorbeeld 3: Vennootschap (verlaagd tarief 20%)
De BV van Kevin geniet het verlaagde vennootschapstarief (20% op de eerste schijf van 100.000 EUR winst).
- Softwarekosten: 480 EUR/jaar (40 EUR/maand)
- Aftrek aan 120%: 480 x 1,20 = 576 EUR afgetrokken van de belastbare winst
- Belastingbesparing: 576 x 20% = 115,20 EUR
- Werkelijke netto kosten: 480 - 115,20 = 364,80 EUR/jaar (30,40 EUR/maand)
Samenvattende besparentabel
| Jaarlijkse softwarekosten | Schijf 25% | Schijf 40% | Schijf 45% | Schijf 50% | VenB 20% |
|---|---|---|---|---|---|
| 100 EUR | 30 EUR | 48 EUR | 54 EUR | 60 EUR | 24 EUR |
| 150 EUR | 45 EUR | 72 EUR | 81 EUR | 90 EUR | 36 EUR |
| 200 EUR | 60 EUR | 96 EUR | 108 EUR | 120 EUR | 48 EUR |
| 300 EUR | 90 EUR | 144 EUR | 162 EUR | 180 EUR | 72 EUR |
| 500 EUR | 150 EUR | 240 EUR | 270 EUR | 300 EUR | 120 EUR |
Jaarlijkse belastingbesparing = kosten x 120% x belastingtarief
Hoe de 120% aftrek aan te geven
Voor zelfstandigen in eigen naam
De aftrek gebeurt via je jaarlijkse belastingaangifte (aanslagjaar volgend op het betalingsjaar).
Concrete stappen:
- Bewaar je factuur: bewaar de factuur van je facturatiesoftware (papieren of PDF-versie)
- Identificeer het bedrag: het bedrag exclusief BTW van je abonnement of je elektronische facturatiekosten
- Bereken de aftrek: bedrag exclusief BTW x 120%
- Vermeld in je aangifte: bij de beroepskosten, categorie "softwarekosten" of "informaticakosten"
- Bewaar de bewijsstukken: factuur, betalingsbewijs, en bevestiging dat de software PEPPOL-compatibel is
Voor vennootschappen
De aftrek gebeurt in de aangifte vennootschapsbelasting. Het verhoogde bedrag (120%) wordt opgenomen in de aftrekbare kosten van het boekjaar.
De rol van je boekhouder
In de praktijk zal je boekhouder de aftrek regelen. Zorg er gewoon voor dat je hem het volgende bezorgt:
- De factuur van je facturatiesoftware
- Het bewijs dat de software PEPPOL-compatibel is
- Het detail van de kosten als je meerdere posten hebt (abonnement + setup + opleiding)
Ben je zelfstandige in bijberoep? Ontdek of PEPPOL verplicht is voor jou: PEPPOL en zelfstandige in bijberoep.
[CTA] Sayli kost minder dan 10 EUR/maand en is aftrekbaar aan 120%. PEPPOL-registratie inbegrepen. Start nu ->
5 tips om je aftrek te optimaliseren
1. Kies alles-in-een PEPPOL-compatibele software
Hoe meer je je facturatiekosten groepeert in een enkel PEPPOL-compatibel abonnement, hoe eenvoudiger je aftrek te berekenen en te verantwoorden is.
2. Bewaar al je facturen
Bewaar de facturen van je facturatiesoftware minstens 10 jaar (de bewaarverplichting in Belgie volgens artikel 60 van het BTW-Wetboek). Papieren of digitaal formaat, het maakt niet uit.
3. Informeer je boekhouder
Zeg je boekhouder dat je PEPPOL-compatibele facturatiesoftware gebruikt en dat hij de 120% aftrek moet toepassen. Sommige boekhouders kennen deze recente maatregel nog niet.
4. Betaal voor 31 december
Om de aftrek mee te nemen voor het lopende aanslagjaar, zorg ervoor dat de betaling is uitgevoerd voor 31 december van het betrokken fiscale jaar.
5. Documenteer de PEPPOL-compatibiliteit
Bij een fiscale controle moet je bewijzen dat je software effectief PEPPOL-compatibel is. Bewaar een screenshot van de softwarepagina die de PEPPOL-compatibiliteit vermeldt, of een bevestigingsmail van de leverancier.
FAQ: Fiscale aftrek 120% elektronische facturatie
Geldt de 120% aftrek voor alle facturatiesoftware?
Nee. Alleen software die gestructureerde elektronische facturatie via PEPPOL (UBL XML-formaat) mogelijk maakt, komt in aanmerking. Software die alleen PDF's genereert komt niet in aanmerking voor de verhoogde aftrek.
Hoeveel recupereer ik concreet voor software van 150 EUR/jaar?
Dat hangt af van je belastingschijf. Voor software van 150 EUR/jaar: aftrek = 150 x 120% = 180 EUR. In de schijf van 50% recupereer je 90 EUR. Bij 45% recupereer je 81 EUR. Bij 40% recupereer je 72 EUR. Je netto kosten varieren dus tussen 60 en 78 EUR/jaar.
Is de aftrek beschikbaar voor vennootschappen?
Ja. Vennootschappen onderworpen aan de vennootschapsbelasting (VenB) kunnen profiteren van de verhoogde aftrek van 120% onder dezelfde voorwaarden als zelfstandigen in eigen naam.
Kan ik de 120% aftrek cumuleren met andere fiscale voordelen?
De 120% aftrek voor elektronische facturatie is niet cumuleerbaar met de klassieke investeringsaftrek voor dezelfde kosten. Je kiest het voordeligste regime. In de praktijk is de 120% aftrek bijna altijd interessanter voor software-abonnementen.
Moet mijn boekhouder een specifieke stap ondernemen?
Nee. Er is geen speciaal formulier in te vullen noch een voorafgaande aanvraag in te dienen. Je boekhouder integreert gewoon het verhoogde bedrag (120%) in je beroepskosten bij je jaarlijkse belastingaangifte.
Tot wanneer is deze aftrek geldig?
De maatregel is van toepassing sinds aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024) en loopt tot en met aanslagjaar 2028 (inkomsten 2027), zoals voorzien in de wet van 6 februari 2024. De verhoogde aftrek vervalt na 31 december 2027 (laatste jaar waarvan de inkomsten in aanmerking komen). Het is dus een tijdelijke stimulans om de digitale transitie te versnellen.
Zijn opleidingskosten voor PEPPOL ook aftrekbaar aan 120%?
Als de opleiding rechtstreeks verband houdt met het gebruik van gestructureerde elektronische facturatiesoftware, ja. Algemene informatica-opleidingskosten blijven aftrekbaar aan 100% als gewone beroepskosten.
Wat als mijn bedrijf fiscaal verlies maakt?
De verhoogde aftrek geldt als elke andere aftrekbare kost. Als je bedrijf verlies maakt, verhoogt de aftrek het overdraagbare fiscale verlies naar volgende boekjaren. Er is geen directe terugbetaling (geen belastingkrediet).
Conclusie: een fiscaal voordeel om niet te missen
De fiscale aftrek van 120% voor elektronische facturatie is een van de zeldzame gevallen waarin de Belgische staat je een bonus geeft om de wet na te leven. Samengevat:
- Je betaalt een abonnement voor PEPPOL-compatibele facturatiesoftware
- Je trekt 120% af van deze kosten van je belastbaar inkomen (niet 100%, maar 120%)
- Je bespaart tussen 25% en 60% van de werkelijke kosten, afhankelijk van je belastingschijf
- Geen speciale stap: je boekhouder integreert de aftrek in je aangifte
Voor een zelfstandige in de schijf van 50% kost software van 12 EUR/maand werkelijk slechts 5,52 EUR/maand na aftrek. Dat is minder dan een koffie per week om wettelijk conform te zijn, tijd te besparen op je facturatie, en te profiteren van een fiscaal voordeel als bonus.
Sayli: PEPPOL-facturatie, eenvoudig en aftrekbaar aan 120%. Helder abonnement, PEPPOL-ID inbegrepen, jaarfactuur klaar voor je boekhouder. Maak gratis je account aan.
Officiële bronnen
Voor meer informatie en om alle gegevens in dit artikel te verifiëren, raadpleeg de officiële bronnen hieronder:
Gerelateerde artikelen
Klaar voor PEPPOL?
Sayli verbindt je met het PEPPOL-netwerk in 2 minuten. Conforme en geautomatiseerde facturatie.